内部控制与风险管理论文案例分析
下面是我为大家整理的内部控制与风险管理论文案例分析，供大家参考。
虽然我国企业风险管理导向的内部控制现状很大程度上仍存在不足，但风险管理导向型的内部控制发展趋势是必然的。
也就是说，全民风险管理体系的建立，要首先蒐集风险相关的可靠资讯，并对其进行评估，然后要制定方案及措施，从整体上来看，全面风险管理以事前控制为主；企业内部控制则是过程性控制，是保证企业正常运营的关键所在，包括技术管理控制、人员管理控制及会计控制等等，是在企业经营过程中，对所产生的问题进行解决。
企业的风险管理，应包括风险的辨识、评估、防范和控制，是防范这些风险的理念、措施、行为的集合。按照亚洲风险管理协会（AARCM）的定义，企业风险管理是企业在实现未来战略目标的过程中，试图将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受范围内的方法和过程，以确保和促进组织的总体利益的实现。
内部控制的六个原则
法律分析：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。（三）制衡性原则。
内部控制的六个原则分别是：明确责任、分工合作、风险管理、信息与沟通、监督评价和持续改进。明确责任 内部控制的第一个原则是明确责任。即组织应明确每个职位的职责和权限，确保每个人都清楚自己的责任范围和业务职责，从而形成明确的责任体系。
合法性原则，就是指企业必须以国家的法律法规为准绳，在国家的规章制度范围内，制定本企业切实可行的财务内控制度。整体性原则，就是指企业的财务内控制度必须充分涉及到企业财务会计工作的各个方面的控制，它既要符合企业的长期规划，又要注重企业的短期目标，还要与企业的其他内控制度相互协调。
内部控制与风险管理的区别。
1、区别：（1）两者的范畴不一致。内部控制仅是管理的一项职能，主要是通过事后和过程的控制来实现其自身的目标；而全面风险管理则贯穿于管理过程的各个方面，控制的手段不仅体现在事中和事后的控制，更重要的是在事前制订目标时就充分考虑了风险的存在。
2、内部控制和风险管理的目标不同 ①内部控制的目标在于提高企业的经营效率。②风险管理的目标就是要以最小的成本获取最大的安全保障。内部控制和风险管理的作用不同 ①内部控制作用在于保证会计信息的真实性和准确性、促进企业的有效经营等。
3、【答案】：风险管理是一个完整的过程。在这个过程中，内部控制的各个要素分别处于不同阶段。其中，风险评估、信息沟通处于认识阶段；控制措施、内部监督处于实践阶段，而内部环境则构成制度基础。
4、内部控制主要指的是财务风险。而风险管理范围广的多。按照风险的来源不同，可以分为外部风险和内部风险。（1）企业外部风险包括：顾客风险、竞争对手风险、政治环境风险、法律环境风险、经济环境风险等；（2）企业内部风险包括：产品风险、营销风险、财务风险、人事风险、组织与管理风险等。
5、区别：所处的层级不同，作用不同，战略管理层级最高，作用最大。联系：三者是逐层统御关系，由宏观到微观再到执行，对于企业缺一不可。
6、内控是内部控制的缩写。他指的是企业从内部进行风险控制。而风控呢，是风险控制的缩写，大多指的是对外部的一些控制。哪一个概念更大一点？内控的概念要更大，因为内控不仅包括内部的控制，同事一般都会考虑到外部的控制。换句话来说，也就是内控不仅要控制来自别人的风险，还要控制来自自己的风险。
内部控制与风险管理的关系
1、区别：（1）两者的范畴不一致。内部控制仅是管理的一项职能，主要是通过事后和过程的控制来实现其自身的目标；而全面风险管理则贯穿于管理过程的各个方面，控制的手段不仅体现在事中和事后的控制，更重要的是在事前制订目标时就充分考虑了风险的存在。
2、风险管理是个大概念，而内部控制相对风险管理来说就更加具体和有针对性了。\x0d\x0a怎么理解呢？我举一个例子\x0d\x0a首先了解一下固有风险和剩余风险的概念。前者是当你设定好一个目标后还未开展任何风控活动就面临的所有潜在风险。
3、内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。内部控制的实质是风险控制，风险管理是内部控制的主要内容，企业风险管理包容内部控制。但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。
内部控制和风险管理的区别与联系是什么?
区别：（1）两者的范畴不一致。内部控制仅是管理的一项职能，主要是通过事后和过程的控制来实现其自身的目标；而全面风险管理则贯穿于管理过程的各个方面，控制的手段不仅体现在事中和事后的控制，更重要的是在事前制订目标时就充分考虑了风险的存在。
区别：所处的层级不同，作用不同，战略管理层级最高，作用最大。联系：三者是逐层统御关系，由宏观到微观再到执行，对于企业缺一不可。
内部控制主要指的是财务风险。而风险管理范围广的多。按照风险的来源不同，可以分为外部风险和内部风险。（1）企业外部风险包括：顾客风险、竞争对手风险、政治环境风险、法律环境风险、经济环境风险等；（2）企业内部风险包括：产品风险、营销风险、财务风险、人事风险、组织与管理风险等。
内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。内部控制的实质是风险控制，风险管理是内部控制的主要内容，企业风险管理包容内部控制。但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。
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怎么控制公司内部风险
1、例如拓展训练、体育比赛、知识竞赛、收听讲座等形式多样的团队活动，都是培养员工综合素养的好方法，员工在轻松的活动氛围中实践企业精神，并将这种思维方式固化在心中，在日后的工作中，更能自主、自愿地发扬公司精神，自觉遵守公司的规章制度，从而提高制度的执行力。
2、企业层面控制，是指对企业控制目标的实现具有重大影响，与内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督直接相关的控制。
3、分解企业内部控制系统 进行内部控制设计，首先需要对内部控制系统进行分解。企业内部控制系统是一个整合了治理层次、管理层次、作业层次的控制体系，既包括股东、经营者、管理者等不同层次的主体，也包括不同层次的控制目标和活动。