设备完整性管理的一些知识

对石油化工设备的设计、制造、运行、维护和检修等全过程进行综合管理和监管，以确保设备在整个生命周期内保持良好的运行状态和安全性能，防止设备失效、事故发生和环境污染等问题的发生。

设备完整性管理的核心理念是通过全面的策略，确保组织设备在生命周期内的持续可靠运行，以实现预期功能并维护设备的安全性、稳定性和可用性。它是PSM管理中不可或缺的12个要素之一，涵盖了设备从安装到报废的全过程，显示出其至关重要的角色。

第二十六条 设备运行动态管理，是指通过一定的手段，使各级维护与管理人员能牢牢掌握住设备的运行情况，依据设备运行的状况制订相应措施。

设备管理：通过预防性和计划性维护，确保设备处于最佳状态，减少故障和停机时间。教育培训：培养员工对设备理解和操作技能的专业知识，使其能够更有效地参与设备维护和改进。自主维护：培养员工进行日常设备保养，包括简单的维修和清洁操作，以增加设备寿命和稳定性。

风险管理内部控制机制的评价方法有哪些

1、内部控制自我评价（Control Self-assessment，CSA）是近年来产生的一种新的内部控制评价方法，体现了内部控制评价的新观念控制自我评估。

2、首先，要评估相关目标实现的风险；其次，识别和确定企业充分应对这些风险的内部控制是否存在，即评价内部控制的设计应对相关目标实现风险的有效性；第三，识别和确定内部控制运行有效性的证据，评价现有的控制是否得到了有效的运行；最后，对控制缺陷进行评估，判定是否构成实质性漏洞，确定内部控制是否有效。

3、风险评估的方法有风险因素分析法、模糊综合评价法、内部控制评价法、分析性复核法、定性风险评价法、风险率风险评价法。风险评估是组织确定信息安全需求的一个重要途径，属于组织信息安全管理体系策划的过程。在进行风险评估的过程中，要注意对应关系。

4、分析复核法。分析复核法是注册会计师对被审计单位主要比率或趋势进行分析，包括调查异常变动以及这些重要比率或趋势与预期数额和相关信息的差异，以推测会计报表是否存在重要错报或漏报可能。常用的方法有比较分析法、比率分析法、趋势分析法三种。定风险评价法。

5、企业应当采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。一是先对识别出来的风险发生的可能性及影响程度进行评估；二是采用绘制风险坐标图的方法对多项风险进行直观的比较，三是确定各风险管理的优先顺序和策略。

6、安全分析与控制的管理工具，是为了识别和控制操作危害的预防性工作流程。通过对工作过程的逐步分析，找出其多余的、有危险的工作步骤和工作设备/设施，制定控制和改进措施，以达到控制风险、减少和杜绝事故的目标。优点：该方法简单明了，通俗易懂，尤其是目前已开发JSA/JHA方法标准，可操作性强，便于实施。

企业内控体系建设与管理分析

1、国务院和国家财政部下发的相关政策条款，比如《中央企业全面风险管理指引》和《企业内部控制基本规范》，为企业在施行风险内控时提供了重要的参考依据。 1明确内控体系建设的人员职责和分工 在铁建企业的运营管理中，董事会是内控体系建设工作的主要负责部门，对内控体系建设的重要领导人、工作的整体进度起监督作用。

2、只有深刻理解内部控制的设计思想，将内部控制与现行管理制度进行有机融合，才有可能达到寓控制于管理，从而为企业战略目标的实现提供有效的制度基础。为加强内控制度体系的建设，需组织力量对现行各项与内控相关的专业管理制度进行了梳理、补充和完善，供各部门、各单位执行、学习借鉴。

3、内部监督是内控体系建设的最后一道防线。企业应设立内部审计部门或岗位，对内部控制的执行情况进行监督和检查，及时发现问题并进行改进。内部监督还能对内部控制的有效性进行评估，为完善内控体系提供依据。内控体系建设是一个复杂而系统的工程，涉及到企业运营的各个方面。

4、内部控制制度体系建设对于集团企业而言更具有重要作用，因为集团企业在发展过程中由于规模庞大、人员众多、业务项目也是不计其数，所以在内部管理方面本来就存在着比一般中小型企业更大的风险与难度。

5、建立的各种政策和程序地 并明确了内部控制结构的内部， 分为控制会计制度和控制程序等三个方面。1． 建立良好的内部控制环境。内部环境规定企业的纪律与架构， 影响经营管理目标的制定， 塑造企业文化氛围并影响员工的控制意识， 是企业建立与实施内部控制的基础。（1）管理者的重视。

SOX404具体内容是什么?

SOX404具体内容如下：SOX404为Sarbanes-Oxley法案的404条款：内部控制的管理评估。法案明确了管理层对与财务报表及与其相关的内部控制制度的有效性的责任，并要求管理层对此发表书面声明。旨在通过加大控制力度来加重上市公司决策人的责任。

●对从一上个会计年度末以来与财务报告有关的内部控制的有效性予以评估，其内容也包括有关与财务报告有关的内部控制是否有效的公开声明。●年度审计报告中，注册会计师事务所发表的财务审计报告，包括管理层对与财务报告有关的内部控制有效性评估的证明报告。

SOX404关注的是合规程序方面的问题。而C-SOX，作为中国相关监管部门发布的指导文件，并没有直接等同于美国SOX法案。中国法律体系与美国不同，导致四大咨询机构对C-SOX的理解存在困难。C-SOX更多地借鉴了美国的内部控制框架（ICIF）或企业风险管理（ERM）理论，但并未形成成文法律。

货币资金，指企业在运营过程中的货币形态资金，包括现金、银行存款及其他货币资金。它是企业资产的核心，会计核算中占重要地位。在采购、销售、投资理财等环节，货币资金的流转至关重要。SOX404-资金管理内控流程 审计师在建立资金内控体系时，可参考以下流程节点和风险点。

本书的第二版设计简洁，实用性强，旨在引导读者通过深入理解SOX 404条款的合规审计流程。其中的实务部分包括丰富多样的资源，如表格、清单、实例和图表，对于财务总监、内部审计师和外部顾问在规划或执行内部控制评估时，提供了重要的参考工具。相较于第一版，本书进行了大量更新，内容更加全面。

在实施SOX 404条款时，理解和评估内部控制的效果是关键。首先，管理层需承担起对单位内部控制的评估责任，确保业务流程的有效性和合规性。独立审计人员在过程中扮演着重要角色，他们不仅需要提供独立的评估报告，还要根据《SOX 404》的要求，采用风险导向的、自上而下的评估方法，全面审视内部控制系统。